Инвестиционно-строительные проекты с использованием ЗПИФ

ЗПИФ не может быть обанкрочен, на имущество ЗПИФ не может быть обращено судебное взыскание ни по долгам Управляющей компании, ни по долгам пайщиков.

Основное регулирование: 156-ФЗ «Об Инвестиционных Фондах», Положение ЦБ № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов».

3 ШАГ — Внести в оплату деньги или имущество (сформировать Фонд). Минимальный сумма взноса 25 000 000 рублей или имущественный эквивалент. Взнос может быть оплачен недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями ООО и т.д.

Для того, кто вкладывает средства или имущество в ЗПИФ – это операция не является реализацией для целей налогообложения (п. 4 ст. 39 НК РФ).

Операционную деятельность ведет Управляющая Компания на основании договора доверительного управления и в соответствии с Правилами ДУ, утвержденными ЦБ РФ.

· Избрать Инвестиционный комитет (из числа пайщиков или третьих лиц), который будет утверждать все сделки с имуществом ЗПИФ. Сделки, не прошедшие согласование Инвестиционного комитета, не могут быть совершены УК.

Инвестиционный Комитет — контролирует все сделки с имуществом фонда. Без его согласия не может быть проведена ни одна сделка ни один платеж. Председателю комитета могут быть преданы ключи от банка-клиента с одной из контрольных подписей.

1. НДС – аналогичен основной системе налогообложения. Уплачивается разница между НДС, полученным и принятым к зачету. НДС с приобретенных объектов недвижимости (если в цене выделен НДС), может быть возмещен из бюджета.

3. Земельный налог – исчисляется и уплачивается с кадастровой стоимости земельных участков, принадлежащих ЗПИФ по обычным ставкам за исключением повышающих коэффициентов по земельным участкам для жилищного строительства.

Доход — это разница между стоимостью приобретения пая и его текущей ценой. Текущую цену пая определяет управляющая компания ежемесячно.

— в виде дивидендов. Налог платится с полной суммы дохода. (13% НДФЛ у физ. Лиц., 6 или 7% и ИП или компаний на УСН, 20% у компаний резидентов, 30% у нерезидентов либо иная ставка, предусмотренная соглашением об исключении двойного налогообложения.)

Промокоды на Займер на скидки

Займы для физических лиц под низкий процент

• 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
• 🕑Срок: от 7 до 30 дней
• 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб

Получить купон

— в виде частичного досрочного выкупа фондом паев у пайщиков. Налог платится с разницы между ценой покупки пая и ценой выкупа. Это позволяет отсрочить основную сумму уплаты налога на конец существования фонда.

С имуществом с ЗПИФ возможны практически любые операции. Исключение составляют операции залога имущества ЗПИФ для неквалифицированных инвесторов.

Основная цель — максимизировать доход инвесторов от владения и управления объектами коммерческой недвижимости или жилых помещений.

Стратегия реализуема только в случае, если стоимость объекта более 150 000 000 и в цене приобретаемого или построенного объекта есть НДС.

ЗПИФ при строительстве:
Основная цель — максимизировать доход инвесторов (пайщиков) связанный со строительством и последующей реализации жилой недвижимости по 214-ФЗ (по разрешениям, полученным до 01.07.2018)

Мнение эксперта

Богун Надежда Павловна, эксперт по банковским продуктам

Задать вопрос эксперту

1. Ознакомиться с литературой по инвестированию.
2. Изучить текущую экономическую ситуацию.
3. Обратиться за помощью к профессионалам (получить консультацию можно на Доходность ПИФов Сбербанка

А если у вас еще есть вопросы, задавайте их мне!

ПИФы Cбербанка: сколько они стоят и приносят ли доход, как вложить деньги, стоит ли их вкладывать частному лицу и как их вывести со счета (отзывы клиентов)

Выгодно покупать паи разных фондов — это минимизирует риск потерь и повысит вероятность получения хорошего дохода. Подобрать инвестиционный портфель можно с помощью специального Как вложить деньги в ПИФы Сбербанка частному лицу

«Альфа-Капитал» вне конкуренции по числу пайщиков

Любопытно, что только три из вышеперечисленных фондов входят в топ-10 по числу пайщиков. Это — «Газпромбанк — Облигации плюс» (он занимает третье место), «Рублевые облигации» от Сбербанка (четвертое место) и «ВТБ — Фонд Казначейский» (шестое место).

Находящемуся на втором месте фонду «Тинькофф — Стратегия вечного портфеля в рублях» до него далеко — тут всего 80 тысяч пайщиков. Да и стоимость активов — заметно меньше, чем у «Альфа-Капитала» — всего 1,1 млрд рублей.

Лидером же, причем безоговорочным, стал инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов от управляющей компании «Альфа-Капитал». Фото: youtube.com

Второе место по этому показателю — у замыкающего десятку по числу пайщиков фонда «Уралсиба» под названием «Уралсиб Акции роста». Тут — чуть меньше 30 тысяч пайщиков, активы оцениваются в 5,5 млрд рублей, а стоимость одного пая — в 31,6 тысячи рублей.

Мнение эксперта

Богун Надежда Павловна, эксперт по банковским продуктам

Задать вопрос эксперту

— предоставлять займы за счет имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, и имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд. А если у вас еще есть вопросы, задавайте их мне!

Десять вопросов о ПИФах

— в виде дивидендов. Налог платится с полной суммы дохода. (13% НДФЛ у физ. Лиц., 6 или 7% и ИП или компаний на УСН, 20% у компаний резидентов, 30% у нерезидентов либо иная ставка, предусмотренная соглашением об исключении двойного налогообложения.)

Как вывести свои деньги из ПИФа?

Максимальный срок перечисления денег на счёт инвестора после погашения паев составляет 13 рабочих дней с момента подачи заявки.

1. Доходность выше, чем по банковским депозитам. Соответственно, вкладывать в ПИФы выгоднее.
2. Доступность. Открыть ПИФ может каждый желающий. Не обязательно иметь навыки управления и разбираться в акциях и других ценных бумагах, эти функции возлагаются на УК.
3. Невысокая цена пая.
4. Простота оформления покупки и продажи.
5. Разнообразие ПИФов. Здесь стоит не забывать о правиле: чем больше доходность, тем выше риск.
6. Безопасность вложений. Этот процесс контролируется на государственном уровне. Деньги пайщиков хранятся в специальном депозитарии.
7. Налоги платит сама УК по ставке 13%, декларацию подавать не нужно. Владение паями более трёх лет освобождает доход от налогообложения.

Мнение эксперта

Богун Надежда Павловна, эксперт по банковским продуктам

Задать вопрос эксперту

15 декабря на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет. А если у вас еще есть вопросы, задавайте их мне!

ПИФы Сбербанка: доходность, принципы отбора, отзыв5 (3)

1. «Арендный бизнес» инвестирует в высококлассную складскую недвижимость. Паи допущены к торгам Московской биржи. Динамика стоимости пая отрицательная — минус 4,93% за 3 года.
2. «Арендный бизнес 2» занимается инвестированием в коммерческую недвижимость высокого класса. Динамика стоимости пая положительная — плюс 5,3% за 2 года.
3. «Коммерческая недвижимость». Цель фонда — приобретение недвижимости для получения дохода в виде арендных платежей и при продаже объектов. Занимается инвестированием в коммерческие постройки во всех регионах России. За 2015-2018 годы стоимость пая снизилась на 34,46%.
4. «Жилая недвижимость 2» вкладывает в жильё в столице и области с дисконтом на стадии строительства и последующей продажей. За 2014-2017 годы стоимость пая упала на 22,31%.
5. «Жилая недвижимость 3» имеет географию инвестиций — Москва и ближнее Подмосковье. Доход формируется за счёт продажи имущества фонда. Динамика стоимости пая — минус 10,42% за 3 года.

Автор — Ирина Нестерова, и.о. начальника отдела аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов АКГ АРНИ Polaris International