Особенности организации комплаенс-контроля в российских банках

В настоящее время Банк России продолжает позитивную практику распространения рекомендаций, базирующихся на документах, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору.

Термин «комплаенс» означает способность действовать в соответствии с инструкциями, правилами и специальными требованиями.

Уровень 2 — соответствие требованиям системы внутреннего контроля, которые устанавливаются с целью обеспечения выполнения внешних требований.

Функция: комплаенс-контролер работает с менеджментом и сотрудниками организации с целью выявления и управления правовым риском.

Задача: главной задачей комплаенс-контролера является обеспечение создания в организации системы внутреннего контроля, которая адекватно измеряет и управляет рисками, с которыми сталкивается организация.

Положением № 242-П в перечне подразделений и сотрудников, осуществляющих внутренний контроль (кроме органов управления, руководителей банка), определены несколько участников данного процесса, выполняющих частично функции комплаенс-контролера.

В приложении 1 к настоящей статье приведено краткое описание основных функций указанных сотрудников с комментариями о том, как их обязанности сочетаются с принятой международной практикой.

Отдельного внимания заслуживает рассмотрение взаимодействия по линии «комплаенс — внутренний аудит» или, применительно к нашей правовой среде, «комплаенс — служба внутреннего контроля».

«Служба внутреннего аудита осуществляет деятельность по мониторингу, проверке и объективной оценке систем внутреннего контроля, оказанию консультаций, направленных на совершенствование деятельности кредитной организации».

Из Письма Института внутренних аудиторов от 25.05.2005 № ЦБ-6 «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П» (http://www.iia-ru.ru).

— обеспечивает формальные (скажем так, потому что вопросы фактической реализации?- на совести конкретных (в том числе, бывает, и «чисто конкретных») владельцев и менеджеров банков) критерии независимости данного подразделения;

— содержит в перечне функций СВК по сравнению с «чистым» внутренним аудитом, описанным в БКБН 40 и БКБН 84 «дополнительную нагрузку» в виде подпунктов 4.4.8, 4.4.11 (см. приложение 1).

Логично предположить, что таким образом службе внутреннего контроля вроде бы и все карты в руки, в том числе в вопросах осуществления значительной части функций комплаенса («все равно же всех и все проверяют»).

Промокоды на Займер на скидки

Займы для физических лиц под низкий процент

• 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
• 🕑Срок: от 7 до 30 дней
• 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб

Получить купон

В то же время столь же очевидно, что невозможно одновременно и осуществлять независимую оценку качества внедрения методологии, и выстраивать и внедрять методологию управления комплаенс-риском, включающую следующие аспекты:

Мнение эксперта

Богун Надежда Павловна, эксперт по банковским продуктам

Задать вопрос эксперту

Юрисдикция клиента. Граждане стран с высоким уровнем коррупции и терроризма вызовут больший интерес. Это относится и к представителям государств под санкциями. В ЕС даже закреплен перечень высокорискованных государств. Россия в их число пока не входит. А если у вас еще есть вопросы, задавайте их мне!

Комплаенс в банке: как успешно пройти со 100% ВЕРОЯТНОСТЬЮ

Продукт, на который претендует клиент. К таковым относятся услуги частного банкинга, анонимные и наличные транзакции, операции с ценными бумагами.

АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КОМПЛАЕНС-КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКИХ БАНКАХ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Шаймарданов Шахзод Робертович, Институт управления бизнес-процессами и экономики Сибирского федерального университета, г. Красноярск

Основным назначением банковского комплаенс-контроля, равно как и комплаенс-контроля в иных сферах, является обеспечение деятельности банка в соответствии с требованиями законодательства. Такой контроль осуществляется на постоянной основе.

Базельский комитет в 2015 году разработал следующие основные ключевые принципы комплаенс-контроля в банке [1]. Наиболее важными из них являются:

— комплаенс-служба названа «ключевым компонентом второй линии обороны» банка, что определяет ее ведущую роль в обеспечении законности деятельности банка;

— разработка комплаенс-политики относится к компетенции высшего руководства банка, наблюдательный совет и руководитель банка отвечает ща ее реализацию и воплощение в деятельности банка;

— принципом деятельности службы комплаенс-контроля является ее независимость, в том числе, от руководства банка, поскольку в функции службы включены, в том числе, выявление антикоррупционных проявлений;

— комитет особенно отмечает, что служба комплаенс-контроля должна обладать достаточным объемом полномочий и авторитетом для возможности осуществления реального контроля за всеми сферами деятельности банка.

Если проводить аналогию службы комплаенс-контроля с государственными органами, то можно сказать, что ее функции аналогичны функциям прокуратуры, которая надзирает за соблюдением закона.

1. Проведение аудит-элементов комплаенс-контроля (как было сказано выше, в любом банке априори существуют процедуры, схожие с элементами комплаенса)

В каждом банке издаются внутренние документы, регламентирующие комплаенс-контроль, как правило, это регламенты, положения или программы,, которые в своей структуре содержат такие элементы, как:

Процедуры организации банковского комплаенс-контроля входят в систему управления банковскими рисками и они могут быть представлены в виде следующей последовательности (по В.Ю. Абрамову):

Организационно в каждом банке создается служба комплаенс-контроля, которая действует на основании положения о нем и координирует подразделения банка в области работы по управлению различного рода рисками, включая коррупционные риски.

Рассмотрим организацию комплаенс-контроля на примере самых крупных банков России — по рейтингу активов на 1 октября 2024 года (приложение 1).

Лидером по размерам активов в России является ПАО «Сбербанк». В Сбербанке комплаенс-контроль организован по следующим направлениям:

— антикоррупционный комплаенс-контроль — контроль за недопущением коррупционных нарушений, как указано в документах банка, — Сбербанк придерживается концепции «нулевой толерантности» к коррупции, любые коррупционные проявления запрещены;

— FATCA/CRS — Сбербанк прошел процедуру регистрации в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA;

Мнение эксперта

Богун Надежда Павловна, эксперт по банковским продуктам

Задать вопрос эксперту

— комплаенс-функция играет определяющую роль в построении системы управления комплаенс-риском и организации текущего контроля процедур по управлению данной системой; А если у вас еще есть вопросы, задавайте их мне!

Анализ и оценка эффективности функционирования системы внутреннего контроля и управления рисками ПАО «Сбербанк» – тема научной статьи по экономике и бизнесу читайте бесплатно текст научно-исследовательской работы в электронной библиотеке КиберЛенинка

4. Контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности (Информация и система передачи) 3,24

Мнение эксперта

Богун Надежда Павловна, эксперт по банковским продуктам

Задать вопрос эксперту

В июле 2024 года Deutsche Bank оштрафовали на 150 млн долларов. Нью-Йоркское Управление по надзору за деятельностью финансового рынка (DFS) указало на значительные нарушения при обслуживании счетов скандального финансиста Джеффри Эпштейна, обвиненного в секс-торговле. А если у вас еще есть вопросы, задавайте их мне!

АНАЛИЗ РОЛИ КОМПЛАЕНС-КОНТРОЛЯ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ – тема научной статьи по экономике и бизнесу читайте бесплатно текст научно-исследовательской работы в электронной библиотеке КиберЛенинка

— содержит в перечне функций СВК по сравнению с «чистым» внутренним аудитом, описанным в БКБН 40 и БКБН 84 «дополнительную нагрузку» в виде подпунктов 4.4.8, 4.4.11 (см. приложение 1).