Резервы на Возможные Потери по Ссудам ВТБ

Банк готовится к убыткам по итогам года

По итогам первого квартала ВТБ получил более 20 млрд руб. убытка. Банк не может получить чистую прибыль уже третий квартал подряд. Рост просроченной задолженности заставляет банк увеличивать резервы на возможные потери по ссудам, и подобно Сбербанку, ВТБ не планирует прибыли по итогам года.

Вчера ВТБ опубликовал финансовую отчетность по международным стандартам за первый квартал. За этот период банк получил убыток в размере 20,5 млрд руб. (около $600 млн). В первом квартале прошлого года банк получил прибыль в размере $121 млн. Банк не получает прибыль уже третий квартал подряд — в третьем квартале прошлого года убыток ВТБ составил $363 млн, в четвертом — $104 млн.

В результате по итогам первого квартала собственный капитал ВТБ снизился до 381,5 млрд руб. — с 392,1 млрд руб. на конец прошлого года. Коэффициент достаточности капитала снизился до 15% — с 17,3% на конец 2008 года. По словам финансового директора банка Николая Цехомского, тенденция к снижению собственного капитала ВТБ во втором квартале сохранится. Впрочем, он напомнил, что в конце третьего—четвертом квартале банк намерен привлечь дополнительные средства в капитал в рамках допэмиссии (см. справку). Большая часть новых бумаг будет выкуплена российским правительством, которое направит на эти цели до 180 млрд руб.

В банке поясняют, что в первом квартале нынешнего года убыток обусловлен увеличением расходов на создание резервов, а также разовым убытком в 10,3 млрд руб., понесенным из-за переоценки по справедливой стоимости производных инструментов, с помощью которых были захеджированы риски по валютным кредитам. В ходе телефонной конференции с аналитиками господин Цехомский пояснил, что за этот период из валютных в рублевые было конвертировано около 7,5% всех кредитов. «Таким образом из валюты в рубли были конвертированы кредиты на 200 млрд руб.»,— подсчитывает старший аналитик «Уралсиба» Леонид Слипченко.

Промокоды на Займер на скидки

Займы для физических лиц под низкий процент

• 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
• 🕑Срок: от 7 до 30 дней
• 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб

Получить купон

Расходы ВТБ на резервирование под возможные потери по ссудам составили в первом квартале 49,2 млрд руб., или 5,1% портфеля, отметил господин Цехомский. На конец 2008 года этот показатель составлял 3,6% от портфеля. «Размер резервов под обесценение к общему объему кредитов к концу года может превысить уровень 8%»,— отмечают в ВТБ. Основываясь на этих предположениях, ВТБ не рассчитывает на получение прибыли по итогам 2009 года»,— говорится в сообщении банка. Темпы наращивания резервов у ВТБ находятся примерно на одном уровне со Сбербанком (по итогам первого квартала — 5,3% от портфеля), руководство которого также не ожидает прибыли по итогам года.

Доля просроченной задолженности у ВТБ находится также на одном уровне со Сбербанком и меньше, чем в целом по банковской системе. «Доля просроченных кредитов в портфеле ВТБ без учета реструктурированных займов на конец первого квартала составила 3,5%»,— сообщил вчера господин Цехомский. Просроченная задолженность Сбербанка в первом квартале выросла до 3,48%. По данным ЦБ, в первом квартале просрочка по российской банковской системе составила 3,7%.

Впрочем, Сбербанк, несмотря на рост просрочки и активное резервирование прибыли под обесценение проблемных ссуд, по итогам первого квартала зафиксировал чистую прибыль по МСФО — 583 млн руб. «У Сбербанка больше способность к генерации прибыли за счет высокой рентабельности»,— считает господин Слипченко. Чистая процентная маржа у Сбербанка по итогам первого квартала стала максимальной за последние четыре года и составила 7,4%. У ВТБ чистая процентная маржа банка за три месяца снизилась до 4,1% с 4,6% в четвертом квартале 2008 года, чистый процентный доход до создания резервов в первом квартале составил 34,3 млрд руб. В банке отмечают, что снижение чистой процентной маржи в основном обусловлено увеличением стоимости фондирования. «У Сбербанка более диверсифицированная база фондирования,— поясняет аналитик ИК «Юникредит cекьюритиз» Рустам Боташев,— поэтому у Сбербанка в отличие от ВТБ формирование резервов не уничтожает полностью чистый процентный доход». С ним соглашается господин Слипченко: «ВТБ прибегает к более дорогому фондированию из внешних источников, а Сбербанк в основном фондируется за счет своих счетов и розничных депозитов».

Инвесторы мгновенно отреагировали на публикацию негативной финансовой отчетности ВТБ. Бумаги банка дешевели весь день. По итогам торгов на ММВБ они подешевели на 2,94%, до 4,29 коп. (ниже цены размещения в 2007 году на 68,45%), при росте индекса ММВБ на 0,29%.

4.7. Формирование резерва на возможные потери по ссудам

Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно с использованием следующих методов оценки риска кредитного портфеля:

Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь (уровня риска) банка и осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Данное Положение предусматривает, что классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков должны производиться банками на комплексной основе в зависимости от следующих критериев:

финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике;

возможности заемщика погасить основную сумму долга с причитающимися в пользу банка по кредитному договору процентов, комиссионных и иных платежей, характеризующих качество обслуживания долга;

наличия у заемщика качественного и высоколиквидного обеспечения в объеме, достаточном для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

наличия и длительности просроченных платежей по основному долгу и процентам по нему;
количества переоформлений ссудной задолженности в ходе действия кредитного договора.

Резерв формируется банком при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (см. Положение ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004г., п.1.3.).

Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента выдачи ссуды.

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, и обособленных в целях формирования резерва в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика (группы заемщиков), предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества (таблица 3).

Вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде