Автоматический обмен информацией AEOI и беспоставочный форвард NDF в контексте криптовалюты

В последние годы появление криптовалюты произвело революцию в способах проведения финансовых транзакций. Однако наряду с ростом популярности криптовалют возникли опасения по поводу прозрачности и подотчетности. Чтобы решить эти проблемы, глобальные финансовые учреждения создали систему автоматического обмена информацией (AEOI).

Структура AEOI направлена ​​на облегчение обмена финансовой информацией между различными странами, позволяя властям отслеживать и контролировать трансграничные транзакции с использованием криптовалют. Внедрив эту структуру, правительства и финансовые учреждения могут получить доступ к жизненно важной информации, которая ранее была недоступна, что позволит им бороться с отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов и другой незаконной финансовой деятельностью.

Одним из особенно важных аспектов системы AEOI в отношении криптовалют является ее влияние на беспоставочные форвардные контракты (NDF). NDF — это производные контракты, обычно используемые на валютных рынках, которые позволяют инвесторам спекулировать на будущей стоимости конкретной валюты. С распространением торговли криптовалютами NDF также появились в контексте цифровых валют.

В рамках AEOI любые транзакции с участием NDF, связанных с криптовалютами, будут подлежать автоматическому обмену информацией. Это означает, что финансовые учреждения и правительства будут иметь доступ к деталям этих транзакций, включая личности участвующих сторон и обмениваемые суммы. Эта повышенная прозрачность направлена ​​на предотвращение неправомерного использования контрактов NDF на рынке криптовалют, обеспечивая более безопасную и регулируемую среду для инвесторов и пользователей.

Введение

Автоматический обмен информацией (AEOI) — это международный стандарт обмена информацией о финансовых счетах между странами с целью предотвращения уклонения от уплаты налогов и отмывания денег. Беспоставочный форвард (NDF) — это финансовый инструмент, обычно используемый на валютных рынках, особенно в странах с развивающейся экономикой, для управления валютным риском.

В последние годы криптовалюта привлекла значительное внимание как новая форма цифровой валюты. Его децентрализованный характер и псевдонимность вызывают обеспокоенность по поводу возможности незаконной деятельности, включая уклонение от уплаты налогов и отмывание денег. В результате несколько стран приняли меры регулирования, чтобы гарантировать прозрачность криптовалютных транзакций и их соответствие существующим финансовым правилам.

Промокоды на Займер на скидки

Займы для физических лиц под низкий процент

• 💲Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
• 🕑Срок: от 7 до 30 дней
• 👍Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб

Получить купон

A. Объяснение автоматического обмена информацией AEOI

Автоматический обмен информацией (AEOI) относится к международному стандарту обмена информацией о финансовых счетах между налоговыми органами. Это структура, разработанная Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) для борьбы с уклонением от уплаты налогов и повышения прозрачности трансграничных финансовых операций.

AEOI требует, чтобы финансовые учреждения, такие как банки, собирали и сообщали подробную информацию о владельцах своих иностранных счетов налоговым органам в своих странах.Эта информация включает в себя личность владельца счета, баланс счета, процентные доходы, дивиденды и другие виды финансовых транзакций.

1. Цели АОИ

Целями AEOI являются:

• Чтобы предотвратить уклонение от уплаты налогов: автоматически обмениваясь информацией о финансовых счетах, налоговые органы могут выявлять расхождения между заявленным доходом и фактическими налоговыми обязательствами, тем самым уменьшая возможности уклонения от уплаты налогов.
• Содействие прозрачности: AEOI способствует прозрачности, требуя от финансовых учреждений раскрывать информацию об оффшорных счетах своих клиентов, что затрудняет сокрытие активов и доходов физическими и юридическими лицами.
• Для содействия международному сотрудничеству: ОАЭИ поощряет международное сотрудничество между налоговыми органами, позволяя обмениваться информацией и координировать действия по обеспечению соблюдения налогового законодательства.

2. Реализация AEOI

Реализация AEOI предполагает разработку и принятие общих стандартов отчетности (CRS) участвующими странами. CRS устанавливает правила и процедуры сбора и обмена информацией о финансовых счетах. Финансовые учреждения обязаны идентифицировать и классифицировать счета своих клиентов в соответствии с определенными критериями, такими как статус резидента, и сообщать соответствующую информацию своим местным налоговым органам.

Затем налоговые органы обмениваются этой информацией с налоговыми органами других стран-участниц. Обмен осуществляется автоматически и на регулярной основе, обеспечивая доступность актуальной информации налоговым органам в целях обеспечения соблюдения налогового законодательства.

3. Последствия для криптовалюты

С появлением криптовалют, таких как Биткойн, возникает вопрос о том, как AEOI применяется к этим цифровым активам. Хотя криптовалюты обладают потенциалом для анонимных транзакций, AEOI стремится обеспечить прозрачный и последовательный обмен информацией о финансовых счетах через границы.

Некоторые страны предприняли шаги по включению криптовалют в сферу действия AEOI. Например, Служба внутренних доходов США (IRS) рассматривает криптовалюты как собственность и требует от физических лиц сообщать о своих транзакциях с криптовалютами для целей налогообложения.

Однако глобальная реализация AEOI в отношении криптовалют все еще находится в стадии развития. Уникальная природа криптовалют создает проблемы с точки зрения идентификации и предоставления информации о финансовых счетах. Поскольку технологии и правила, касающиеся криптовалют, продолжают развиваться, вполне вероятно, что AEOI адаптируется для решения этих проблем.

B. Определение беспоставочного форвардного контракта NDF

Беспоставочный форвард (NDF) — это финансовый контракт, обычно используемый в контексте торговли иностранной валютой (Форекс). Это производный инструмент, который позволяет инвесторам спекулировать на будущем обменном курсе двух валют без физического обмена базовых валют.

В NDF обе стороны соглашаются обменять разницу между согласованным обменным курсом и преобладающим спот-курсом при погашении. Эта разница обычно выплачивается наличными, поскольку базовые валюты физически не обмениваются.

В отличие от других типов форвардных контрактов, NDF в основном используются для валют, конвертируемость которых ограничена. Эти ограничения могут включать контроль за капиталом, нормативные ограничения или привязку валюты. NDF предоставляют инвесторам возможность хеджировать или спекулировать на будущей стоимости этих ограниченных валют, не нарушая правил.

NDF обычно торгуются на внебиржевом рынке (OTC) и не подпадают под те же нормативные требования, что и стандартизированные деривативы, торгуемые на биржах. Условия NDF, такие как размер контракта, дата погашения и номинальная сумма, согласовываются между участвующими сторонами.

Участники рынка, такие как банки, хедж-фонды и транснациональные корпорации, используют NDF для различных целей.К ним относятся управление валютным риском, содействие трансграничным операциям и занятие спекулятивных позиций в отношении движения валют.

Прозрение в мире криптофинансов: Ответы на вопросы о блокчейн-технологиях